马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

拟进行重大资产重组置出资产转让

所涉及马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

净资产价值

评估报告

苏银信评报字【2016】第 056 号

江苏银信资产评估房地产估价有限公司

报告日期：2016 年 6 月 14 日

地址：南京市江东中路 359 号国睿大厦 2 号楼 20 层

邮编：210019 电话：025-83723371 传真：025-85653872

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司拟进行重大资产重组置出资产转让所涉及马鞍山鼎泰稀土新

材料股份有限公司净资产价值评估报告目录

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

拟进行重大资产重组置出资产转让

所涉及马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

净资产价值

评估报告

苏银信评报字【2016】第 056 号

目 录

资产评估师声明....................................................... 1

摘 要 ........................................................... 2

评估报告 ............................................................ 7

一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者 ................................................... 7

二、评估目的 ............................................................................................................. 12

三、评估对象和评估范围 ......................................................................................... 13

四、价值类型及其定义 ............................................................................................. 23

五、评估基准日 ......................................................................................................... 23

六、评估依据 ............................................................................................................. 23

七、评估方法 ............................................................................................................. 27

八、评估程序实施过程和情况 ................................................................................. 36

九、评估假设 ............................................................................................................. 38

十、评估结论 ............................................................................................................. 41

十一、特别事项说明 ................................................................................................. 43

十二、评估报告使用限制说明 ................................................................................. 45

十三、评估报告提交日期 ......................................................................................... 45

评估报告附件 ....................................................... 47

江苏银信资产评估房地产估价有限公司 i

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司拟进行重大资产重组置出资产转让所涉及马鞍山鼎泰

稀土新材料股份有限公司净资产价值评估师声明

资产评估师声明

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司：

江苏银信资产评估房地产估价有限公司（以下简称“江苏银信评估”或我公

司）接受贵单位的委托，对马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司拟进行重大资产

重组置出资产转让所涉及马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司净资产于评估基准

日2015年12月31日的市场价值进行评估，并作如下声明：

一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪

守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述

的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章

确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相

关当事方的责任。

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当

事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已

对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所

涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且

已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条

件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特

别事项说明及其对评估结论的影响。

江苏银信资产评估房地产估价有限公司 第1页

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司拟进行重大资产重组置出资产转让所涉及马鞍山鼎泰稀

土新材料股份有限公司净资产价值评估报告摘要

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

拟进行重大资产重组置出资产转让

所涉及马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司

净资产价值

评估报告

苏银信评报字【2016】第 056 号

摘 要

江苏银信资产评估房地产估价有限公司（以下简称“江苏银信评估”）接受马

鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司的委托，对马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公

司拟进行重大资产重组置出资产转让所涉及的马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公

司（以下简称“鼎泰新材”）的净资产于评估基准日在持续经营前提下的市场价值

进行了评估工作。

评估对象为鼎泰新材的企业净资产价值，评估范围是鼎泰新材全部资产及负

债，包括流动资产、非流动资产及负债。

评估基准日为 2015 年 12 月 31 日。

本次评估遵照中国有关资产评估的法律、法规和评估准则，遵循独立、客观、

公正的原则，依据委估资产的实际状况、有关市场交易资料和现行市场价格标准，

并参考资产的历史成本记录，以资产的持续使用和公开市场为前提，采用资产基

础法和收益法进行评估。本次评估的价值类型为市场价值。

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司经审计后资产总资产账面价值 86,553.99

万元，总负债账面价值 16,160.62 万元，净资产账面价值 70,393.37 万元。本次评

估分别采用资产基础法和收益法两种方法对鼎泰新材净资产价值进行评估。

1. 资产基础法评估结果：

资产账面价值为 86,553.99 万元，评估价值 97,313.65 万元，评估增值 10,759.66

万元，增值率 12.43%。

负债账面价值为 16,160.62 万元，评估价值 16,160.62 万元，评估增值 0.00 万

元，增值率 0.00%。

江苏银信资产评估房地产估价有限公司 第2页

马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司拟进行重大资产重组置出资产转让所涉及马鞍山鼎泰

稀土新材料股份有限公司净资产价值评估报告摘要

净资产账面价值为 70,393.37 万元，评估价值 81,153.03 万元，，评估增值

10,759.66 万元，增值率 15.29%。

资产评估结果汇总表如下：

（单位：人民币万元）

项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率％

流动资产 67,810.74 68,365.02 554.28 0.82

非流动资产 18,743.25 28,948.63 10,205.38 54.45

其中：可供出售金融资产 5.00 5.00 0.00 0.00

持有至到期投资 0.00 0.00 0.00

长期股权投资 5,000.00 9,053.46 4,053.46 81.07

投资性房地产 0.00 0.00 0.00